Cierre contable mensual: un checklist para no dejar nada pendiente
Conciliación bancaria, documentos pendientes y asientos de ajuste. Un recorrido breve de lo que conviene revisar antes de cerrar el mes.
El cierre de mes es el momento en que la contabilidad deja de ser un registro suelto y pasa a ser información útil. Si se posterga, los descuadres se arrastran y el mes siguiente parte con dudas.
Empieza por la conciliación bancaria. Compara el saldo del libro con el cartola y marca los cheques, transferencias y cargos que todavía no tienen respaldo. Un movimiento sin documento hoy es un ajuste improvisado mañana.
Después revisa las cuentas por cobrar y por pagar. Facturas emitidas sin pago, notas de crédito sin aplicar y proveedores con saldo antiguo suelen explicar la diferencia entre lo que el sistema muestra y lo que la caja realmente tiene.
Cierra con los asientos de ajuste: depreciación, provisiones y reclasificaciones. Cuando esos movimientos quedan registrados el mismo mes, el balance y el estado de resultados se pueden leer sin volver a abrir el período.